|
NOTE 9
|
SKATTER | ||
|
Skattekostnad består av
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Betalbar skatt av årets overskudd
|
|||
|
Årets betalbare skatt
|
198 432
|
269 023
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
9 953
|
25 556
|
|
|
Sum betalbar skatt
|
208 385
|
294 579
|
|
|
Kostnad ved utsatt skatt
|
|||
|
Årets resultatførte endring i utsatt skatt
|
41 440
|
106 459
|
|
|
Virkning av endring i skattesats og skatt tidligere år
|
- 38 929
|
- 82 748
|
|
|
Sum utsatt skatt
|
2 511
|
23 711
|
|
|
Skattekostnad
|
210 897
|
318 290
|
|
|
Betalbar skatt i balansen
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Årets betalbare skatt
|
198 432
|
269 023
|
|
|
Skattegjeld fra tidligere år
|
35 799
|
132 078
|
|
|
Innbetalt forhåndsskatt
|
- 35 083
|
- 246 745
|
|
|
Omregningsdifferanser
|
- 2 070
|
- 10 604
|
|
|
Betalbar skatt
|
197 079
|
143 752
|
|
|
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Resultat før skattekostnad
|
998 497
|
1 627 409
|
|
|
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (25 %)
|
249 628
|
439 400
|
|
|
Underskudd og andre fradrag uten nettoeffekt på skatt
|
- 3 973
|
17 754
|
|
|
Ikke skattepliktige netto inntekter (-) / kostnader (+) fra verdipapirer
|
- 65 594
|
- 285 351
|
|
|
Andre ikke skattepliktige inntekter
|
- 72
|
- 8 768
|
|
|
Nedskrivning av goodwill
|
3 899
|
54 000
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
- 30 087
|
- 57 192
|
|
|
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
|
57 095
|
158 446
|
|
|
Skattekostnad
|
210 897
|
318 290
|
|
|
Effektiv skattesats
|
21,1 %
|
19,6 %
|
|
|
Skatt innregnet direkte i egenkapitalen
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Aktuarmessige tap på pensjonsforpliktelser (se note 19)
|
- 3 402
|
988
|
|
|
Kontantstrømsikring (se note 28)
|
3 270
|
- 21 497
|
|
|
Sum skatt innregnet i totalresultat
|
- 132
|
- 20 509
|
|
|
Utsatt skattefordel og utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Varer
|
-50 888
|
10 971
|
|
|
Fordringer
|
17 763
|
7 202
|
|
|
Aksjer og andeler
|
-245 597
|
- 400 934
|
|
|
Andre forskjeller
|
53 753
|
34 925
|
|
|
Varige driftsmidler
|
-45 793
|
- 2 446
|
|
|
Investeringseiendommer
|
-274 349
|
- 177 712
|
|
|
Immaterielle eiendeler
|
-146 431
|
- 151 087
|
|
|
Netto pensjoner
|
48 615
|
49 554
|
|
|
Skattemessig fremførbare underskudd
|
304 360
|
329 854
|
|
|
Sum
|
-338 568
|
- 299 673
|
|
|
Nedvurdering av utsatt skattefordel
|
-348 597
|
- 289 722
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
|
-687 165
|
- 589 395
|
|
|
Balanseført utsatt skattefordel
|
251 594
|
257 916
|
|
|
Balanseført Utsatt skatt
|
-938 759
|
- 847 312
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
|
-687 165
|
- 589 395
|
|
|
Balanseført utsatt skattefordel vurderes ved hver balansedag og nedskrives i den grad det ikke lengre er sannsynlig at skattefordelen kan utnyttes mot skattepliktig inntekt.
|
|||
|
Utsatt skattefordel og -forpliktelse måles basert på forventede skattesatser i den perioden forpliktelsen skal gjøres opp eller eiendelen skal realiseres, som følge av vedtatte eller tilnærmet vedtatte skattesatser og -lover på balansedagen.
|
|||
|
Brutto skattemessig fremførbare underskudd, utløpstidspunkter
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
||
|
2016
|
5
|
||
|
2017
|
-
|
||
|
2018
|
-
|
||
|
Etter 2018
|
240 166
|
||
|
Uten tidsbegrensning
|
826 967
|
||
|
Sum skattemessig fremførbare underskudd
|
1 067 139
|
||
|
Endring i netto balanseført utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2016
|
2015
|
|
|
Netto balanseført verdi 1. januar
|
- 589 396
|
- 598 146
|
|
|
Omregningsdifferanser
|
- 3 996
|
49 720
|
|
|
Kjøp og salg av datterselskap
|
- 39 927
|
3 251
|
|
|
Resultatført i perioden
|
- 53 714
|
- 23 711
|
|
|
Skatt ført mot totalresultatet
|
- 132
|
- 20 509
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12
|
- 687 165
|
- 589 396
|
|
|
Ferd inngikk et forlik med myndighetene 8. april 2016 og fikk fullt medhold i spørsmålet om fradragsrett for suksesshonorarer for inntektsåret 2013. Da tidligere år ikke var en del av dette forliket er fradragene for tidligere år ikke endelig avklart. Vi kan derfor ikke regnskapsmessig balanseføre utsatt skattefordel knyttet til disse årene.
|
|||